【T6】財(cái)務(wù)報(bào)表制作之二資產(chǎn)負(fù)債表 棗莊用友軟件

接上文《系統(tǒng)默認(rèn)報(bào)表之生成財(cái)務(wù)報(bào)表》，本文講解如何處理財(cái)務(wù)報(bào)表取數(shù)錯(cuò)誤的問(wèn)題之資產(chǎn)負(fù)債表

財(cái)務(wù)報(bào)表制作之二資產(chǎn)負(fù)債表

大家對(duì)于軟件中如何打開財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)該都有熟悉了，但是在日常的工作中會(huì)出現(xiàn)以下的一些情況：

1.資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)科目的取數(shù)不正確；

2.資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收應(yīng)付，預(yù)收預(yù)付取數(shù)與總賬余額表中的余額不一致；

3.總賬結(jié)賬時(shí)是正常的，生成的資產(chǎn)負(fù)債表不平

對(duì)于上述的這三個(gè)問(wèn)題，我們來(lái)看一下怎么處理吧

1.我們系統(tǒng)默認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)表模板都是年度報(bào)表，也就是說(shuō)，在資產(chǎn)負(fù)債表中默認(rèn)的公式都是按照一年的請(qǐng)生成，這情況下通常，在年度末的時(shí)候，財(cái)務(wù)會(huì)將本年利潤(rùn)科目的余額轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)科目當(dāng)中。而當(dāng)我們?nèi)粘Ｈド少Y產(chǎn)負(fù)載表的時(shí)候都是按照月度去做的，這就造成了資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)科目沒(méi)有將本年利潤(rùn)科目的余額加入進(jìn)去，這個(gè)問(wèn)題有兩種方法：

方法一，在每月期間損益結(jié)轉(zhuǎn)后，再去做一張結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的憑證，將本年利潤(rùn)的余額結(jié)賬到未分配利潤(rùn)科目中，然后再去記賬，生成資產(chǎn)負(fù)載表；

方法二，在資產(chǎn)負(fù)債表中將本年利潤(rùn)科目增加到未分配利潤(rùn)科目中去，具體的方法：

1）在基礎(chǔ)檔案的會(huì)計(jì)科目中看一下本年利潤(rùn)科目的科目編碼；

2）打開資產(chǎn)負(fù)債表，在格式狀態(tài)下，雙擊未分配利潤(rùn)的公式單元；

3）在定義公式的界面看一下公式中是否有本年利潤(rùn)科目的編碼

4）如果在公式中已經(jīng)有了3103本年利潤(rùn)的科目編碼，我們?cè)谌ド少Y產(chǎn)負(fù)債表時(shí)就可以取到本年利潤(rùn)科目的余額，如果沒(méi)有本年利潤(rùn)科目的公式，您可以在原有公式的基礎(chǔ)上，復(fù)制公式，然后修改為本年利潤(rùn)科目，確定后就可以保存公式了

2.資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)收應(yīng)付，預(yù)收預(yù)付與余額表中的科目余額不一致，造成這個(gè)問(wèn)題的原因是因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表中對(duì)于應(yīng)收應(yīng)付和預(yù)收預(yù)付進(jìn)行了重分類，在2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則出臺(tái)前，之前的會(huì)計(jì)制度沒(méi)有預(yù)收和預(yù)付科目，在資產(chǎn)負(fù)債表中將應(yīng)收賬款科目的貸方作為預(yù)收賬款，將應(yīng)付賬款科目的借方作為預(yù)付賬款，在2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則出臺(tái)后才有了應(yīng)收和預(yù)收的科目，在資產(chǎn)負(fù)債表中繼承了重分類的設(shè)定，以期末余額為例

應(yīng)收賬款的公式為QM("1122",月,"借",,,,,,"y","y",,)+QM("2203",月,"借",,,,,,"y","y",,)

應(yīng)付賬款的公式為QM("1123",月,"貸",,,,,,"y","y",,)+QM("2202",月,"貸",,,,,,"y","y",,)

預(yù)收賬款的公式是QM("1122",月,"貸",,,,,,"y","y",,)+QM("2203",月,"貸",,,,,,"y","y",,)

預(yù)付賬款的公式是QM("1123",月,"借",,,,,,"y","y",,)+QM("2202",月,"借",,,,,,"y","y",,)

在資產(chǎn)負(fù)債表與總賬對(duì)賬的時(shí)候，對(duì)于應(yīng)收應(yīng)付，預(yù)收預(yù)付科目如果使用輔助核算，我們不能直接在余額表中對(duì)賬確定取數(shù)是否正確，需要查詢的是客戶客戶余額表或供應(yīng)商科目余額表，在查詢時(shí)可以勾選借方余額或貸方余額確定是否正確，如果不需要重分類，我們可以將公式中的方向直接去掉，例如應(yīng)收賬款的期末余額公式就可以直接取這個(gè)科目的余額QM("1122",月,,,,,,,"y","y",,)

3.對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表不平衡的問(wèn)題，需要您先排除第一個(gè)問(wèn)題的可能，也就是需要您確定未分配利潤(rùn)的公式中已經(jīng)取到了本年利潤(rùn)科目的余額，在這個(gè)基礎(chǔ)上，需要去對(duì)比資產(chǎn)負(fù)債表和總賬余額表中的余額，看一下哪個(gè)科目沒(méi)有取到數(shù)

因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表中的取數(shù)都是取的科目余額，所以出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表不平的情況，可以對(duì)比一下資產(chǎn)負(fù)債表和總賬中的余額表，可以先按照個(gè)方向取取數(shù)，在截圖中可以看到年初余額是平衡的，但是期末余額不平衡，這個(gè)時(shí)候我們只要對(duì)賬余額表中的期末余額就可以了

可以看到在余額表中損益類科目還有余額，并沒(méi)有將損益類科目的余額轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中，需要在轉(zhuǎn)賬生成中進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)

生成了期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證后進(jìn)行記賬。

然后重新生成資產(chǎn)負(fù)債表，計(jì)算后就可以平衡了。

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